Die Schwellen auf einen Blick
| Umsatzsteuer des Vorjahres | Voranmeldungszeitraum | Voranmeldungen im Jahr |
|---|---|---|
| über 9.000 € | Kalendermonat | 12 |
| über 2.000 € bis 9.000 € | Kalendervierteljahr | 4 |
| bis 2.000 € | Vierteljahr, Befreiung durch das Finanzamt möglich | 0–4 |
| Überschuss zu Ihren Gunsten über 9.000 € | Kalendermonat auf Wunsch (§ 18 Abs. 2a) | 12 |
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Wann muss ich die Umsatzsteuer monatlich anmelden?
Wenn die Steuer des vorangegangenen Kalenderjahres mehr als 9.000 Euro betrug (§ 18 Abs. 2 Satz 2 UStG). Sonst ist das Kalendervierteljahr der Voranmeldungszeitraum; bei höchstens 2.000 Euro kann das Finanzamt ganz von Voranmeldungen befreien.
Was gilt für Gründerinnen und Gründer?
Grundsätzlich melden Gründer im Gründungsjahr und im Folgejahr monatlich an (§ 18 Abs. 2 Satz 4 UStG). Für die Jahre 2021 bis 2026 gilt abweichend: Maßgeblich ist die voraussichtliche Steuer des laufenden Jahres bzw. die auf ein Jahr hochgerechnete Steuer des Vorjahres (§ 18 Abs. 2 Satz 6 UStG). Ob der Gesetzgeber diese Ausnahme verlängert, fragen Sie im Zweifel beim Finanzamt nach.
Kann ich freiwillig monatlich anmelden?
Ja, wenn sich für das Vorjahr ein Überschuss zu Ihren Gunsten von mehr als 9.000 Euro ergeben hat – etwa bei hohen Investitionen oder vielen steuerfreien Ausfuhren (§ 18 Abs. 2a UStG). Dann kommen Erstattungen schneller. Die Wahl bindet für das ganze Jahr.
Wann sind die Voranmeldungen fällig?
Am 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums, also am 10. des Folgemonats bzw. am 10. nach Quartalsende; mit Dauerfristverlängerung einen Monat später. Fällt der Tag auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag.
Stand: 14.11.2026. Quellen:
Information nach dem Gesetzeswortlaut, keine Steuerberatung. Maßgeblich sind Ihre Bescheide und die Auskunft Ihres Finanzamts.